ECF - Escrituração Contábil Fiscal
O manual da Receita Federal pode ser encontrado aqui
Blocos da ECF: nem todos os blocos são necessários, isso depende da forma de tributação da empresa, abaixo um resumo dos blocos
Bloco 0 - Abertura e Identificação
Abre o arquivo, identifica a pessoa jurídica e referencia o período da ECF.
Bloco C - Informações Recuperadas das ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado)
Recupera, das ECD do período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais.
Bloco E - Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado)
A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD.
Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo.
Bloco J - Plano de Contas e Mapeamento
Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial.
Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais.
Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real
Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o lucro líquido da pessoa jurídica tributada pelo lucro real.
Bloco M - e-LALUR e e-LACS
Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real – partes A e B.
Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real
Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais).
Bloco P - Lucro Presumido
Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido.
Bloco T - Lucro Arbitrado
Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.
Bloco U - Imunes ou Isentas
Apresenta o balanço patrimonial e a demonstração do resultado das imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL quando forem obrigadas.
Bloco X - Informações Econômicas
Apresenta informações econômicas da pessoa jurídica.
Bloco Y - Informações Gerais
Apresenta informações gerais da pessoa jurídica.
Bloco 9 - Encerramento do Arquivo Digital
Encerra o arquivo digital.
